Коротко
Банк передаёт сведения в органы государственных доходов, если на личный счёт одного человека в каждом из 3 календарных месяцев подряд поступают деньги от 100 и более разных лиц и общая сумма таких поступлений за этот период превышает 1 020 000 тенге. Оба условия должны выполняться одновременно. Порог в МРП, о котором пишут в новостях, в официальном тексте приказа не установлен: критерий привязан к минимальной заработной плате. Новые правила действуют с 1 января 2026 года.
- Вступает в силу
- 1 января 2026 года
- Число отправителей
- 100 и более разных лиц в каждом из 3 месяцев подряд
- Порог суммы
- Более 1 020 000 тенге за период; порог в МРП не установлен
- Срок отчёта банка
- Ежеквартально, не позднее 15 числа месяца после квартала
Не уверены, как это применяется именно к вам?
Что говорит документ
Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 устанавливает, какие поступления на личный счёт считаются операциями с признаками предпринимательского дохода и как банки сообщают о них в органы государственных доходов.
- Один человек в каждом из 3 последовательных календарных месяцев получает деньги на свой счёт (или счета) от 100 и более разных лиц.
- Итоговая сумма таких поступлений за этот период превышает 12-кратный размер минимальной заработной платы, установленной законом о республиканском бюджете на 1 января соответствующего года, то есть 1 020 000 тенге.
- Банк передаёт только ИИН получателя переводов и итоговую сумму поступлений за период, подпадающий под критерии.
- Отчёт подаётся ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за кварталом, через систему «Smart Data Finance»; при технических сбоях — на CD-диске с сопроводительным письмом.
- Приказ вводится в действие с 1 января 2026 года.
Порог в МРП в официальном тексте не установлен. Сумма определяется через минимальную заработную плату. Дата применения, которую называют некоторые СМИ, в тексте приказа не подтверждается: в документе указано 1 января 2026 года.
Что изменилось на практике
Оценка Traffic Law: само по себе большое число переводов ещё не означает передачу сведений. Нужно, чтобы одновременно совпали оба условия: не менее 100 разных отправителей в каждом из трёх месяцев подряд и сумма выше порога. Если в одном из месяцев отправителей было меньше 100, критерий за этот период, по буквальному смыслу текста, не выполняется.
При выявлении таких операций банк не передаёт подробную выписку по каждому платежу, а только ИИН и итоговую сумму. Подробная выписка по каждому платежу предоставляется при налоговой проверке и в отношении лица, обязанного подать декларацию о доходах и имуществе по указанному в правилах основанию. В остальных случаях банк даёт сведения общей суммой (оборотами).
- По запросу органа государственных доходов банк представляет сведения о счетах, остатках и движении денег в течение 10 рабочих дней со дня получения запроса.
- По налогоплательщикам, занимающимся электронной торговлей товарами, банки представляют сведения о счетах и движении денег за год не позднее 31 марта следующего года.
Чего в приказе нет
Приказ регулирует только то, какие сведения банки передают в органы государственных доходов. Он не устанавливает налог на переводы, не определяет, сколько можно получать «без налога», не описывает порядок направления уведомлений гражданам, сроки ответа на них и санкции. Эти вопросы в предоставленном официальном тексте не указаны.
Оценка Traffic Law: попадание в отчёт банка — это сигнал для налоговых органов, а не автоматическое признание дохода предпринимательским. Переводы от родственников, сборы на общие покупки или возврат долгов по своей природе могут не быть доходом от бизнеса, но подтверждать это лучше документами.
Кого это касается
- Физические лица, получающие переводы на личные банковские счета от большого числа разных людей
- Люди, которые принимают оплату за товары или услуги на личную карту
- Налогоплательщики, занимающиеся электронной торговлей товарами
- Банки второго уровня, Банк Развития Казахстана и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций
Оценка юриста Traffic Law
Практический разбор Traffic Law на основе официальных текстов законов.
На практике новые правила означают, что внимание налоговых органов привлекает не крупный разовый перевод, а регулярный поток денег от множества разных людей. Банк передаёт сведения, только если одновременно выполнены два условия: в каждом из 3 календарных месяцев подряд на личный счёт поступают деньги от 100 и более разных лиц, а общая сумма таких поступлений за этот период превышает 1 020 000 тенге. Переводы от родственников, друзей или коллег, а также редкие поступления, по нашей оценке, под эти критерии обычно не подпадают. Стоит учитывать, что порог в МРП, о котором пишут в новостях, в официальном тексте приказа не установлен: критерий привязан к минимальной заработной плате на 1 января соответствующего года. Правила действуют с 1 января 2026 года и заменяют прежний приказ Минфина 2022 года № 323.
Есть несколько важных нюансов. Во-первых, банк передаёт только ИИН получателя и итоговую сумму поступлений за период, подпадающий под критерии, а не подробности каждого платежа. Подробная выписка по каждому платежу представляется при налоговой проверке и в отношении лица, обязанного подать декларацию о доходах и имуществе по указанному основанию, в остальных случаях банк даёт только общие обороты. Во-вторых, сама передача сведений, по нашей оценке, ещё не означает, что доход признан предпринимательским или что налог уже начислен. Какие последствия наступают для человека после получения таких сведений налоговым органом, в предоставленном тексте не указано. Отдельно стоит помнить, что по налогоплательщикам, занимающимся электронной торговлей товарами, банки представляют годовые сведения о счетах и движении денег не позднее 31 марта следующего года.
Особенно внимательными стоит быть тем, кто фактически продаёт товары или услуги через переводы на личную карту: частным мастерам, репетиторам, продавцам в социальных сетях и на онлайн-площадках, а также организаторам совместных покупок и сборов, когда деньги приходят от большого числа разных людей. Риск на практике в том, что поступления от многих отправителей могут выглядеть как предпринимательская деятельность, даже если человек считает их личными. Сейчас разумно проанализировать собственные поступления за последние месяцы, оценить, сколько разных отправителей и какая сумма набирается за 3 месяца подряд, сохранить документы и переписку, объясняющие назначение платежей, и при регулярной коммерческой деятельности заранее обдумать её официальное оформление.
Профессиональная юридическая помощь особенно нужна, если вы получили запрос или уведомление из органов государственных доходов, если в отношении вас проводится налоговая проверка, а также если поступления смешанные и сложно разграничить личные переводы и доход от деятельности. В таких случаях важно правильно подготовить объяснения и подтверждающие документы до того, как давать ответ. Traffic Law AI может помочь разобрать вашу конкретную ситуацию с поступлениями на карту и подсказать, на какие положения официального текста стоит обратить внимание.
Что делать: пошагово
Проверьте оба условия
Посмотрите в банковском приложении, сколько разных людей переводили вам деньги в каждом из последних трёх календарных месяцев и какова общая сумма. Критерий срабатывает только при 100 и более отправителях в каждом месяце подряд и сумме свыше 1 020 000 тенге.
Разделите переводы по назначению
Отделите оплату за товары и услуги от личных переводов: помощи родственников, возврата долгов, сборов на общие расходы. Это пригодится, если налоговый орган задаст вопросы.
Сохраните подтверждающие документы
Храните выписки, переписку, расписки и другие документы, которые объясняют происхождение поступлений.
Если пришло уведомление — не игнорируйте его
Внимательно прочитайте, какие сведения запрашиваются и в какой срок. Порядок и сроки ответа в этом приказе не указаны, поэтому ориентируйтесь на текст самого уведомления и при необходимости уточните детали в органе государственных доходов.
Проверьте подлинность сообщения
Сверяйте уведомления через официальные каналы налоговых органов. Не переходите по ссылкам из подозрительных SMS и не сообщайте коды из банковских приложений.
Оцените, не пора ли оформить деятельность
Если вы регулярно принимаете оплату за товары или услуги на личную карту, разумно получить консультацию о легальном оформлении деятельности и уплате налогов.
Какие документы понадобятся
- Банковские выписки по личному счёту за интересующие месяцы
- Документы, подтверждающие назначение переводов: переписка, расписки, договоры
- Уведомление органа государственных доходов, если оно получено
- Удостоверение личности и ИИН
Сроки
- Начало действия приказа
- 1 января 2026 года
- Отчёт банков о выявленных операциях
- Ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за кварталом
- Ответ банка на запрос органа государственных доходов
- В течение 10 рабочих дней со дня получения запроса
- Сведения по электронной торговле товарами
- Не позднее 31 марта года, следующего за отчётным
- Срок ответа гражданина на уведомление
- В приказе не указан
Риски и важные детали
- Ошибочно считать, что порог установлен в МРП: в официальном тексте критерий привязан к 12-кратной минимальной заработной плате.
- Полагаться на слухи о «безопасной сумме» переводов: приказ не устанавливает налог и не определяет сумму, которую можно получать без налога.
- Стать жертвой мошенников, которые рассылают поддельные «уведомления налоговой» о переводах и просят перейти по ссылке или оплатить «штраф».
- Не сохранить документы о назначении переводов и не суметь объяснить происхождение денег при вопросах налогового органа.
- Пропустить срок ответа на уведомление: этот срок в приказе не указан, поэтому его нужно проверять в самом уведомлении.
Мастер маникюра принимает оплату на личную карту
Мастер принимает оплату от клиентов переводами на личную карту. В январе, феврале и марте ей каждый месяц переводили деньги более 100 разных клиентов, а общая сумма за три месяца превысила 1 020 000 тенге. Подруга, собиравшая деньги на подарок коллеге, получила переводы от 100 с лишним человек только в одном месяце.
Как действовать
У мастера выполнены оба условия: 100 и более отправителей в каждом из трёх месяцев подряд и сумма выше порога. Банк передаст в органы государственных доходов её ИИН и итоговую сумму поступлений, без детализации каждого платежа. Ей стоит подготовить выписки и оценить легальное оформление деятельности. У подруги условие о трёх месяцах подряд не выполнено, поэтому по буквальному смыслу критериев её поступления под них не подпадают.
Частые вопросы
Правда ли, что порог для переводов теперь установлен в МРП?
В официальном тексте приказа № 698 порог в МРП не установлен. Сумма поступлений должна превышать 12-кратный размер минимальной заработной платы, установленной законом о республиканском бюджете на 1 января соответствующего года, то есть 1 020 000 тенге.
Сколько можно получать переводов на карту без налога?
Приказ не устанавливает налог на переводы и не определяет сумму, которую можно получать без налога. Он лишь определяет, когда банк сообщает о поступлениях в органы государственных доходов: 100 и более разных отправителей в каждом из 3 месяцев подряд и сумма свыше 1 020 000 тенге.
Видит ли налоговая каждый мой перевод?
При срабатывании критериев банк передаёт только ИИН получателя и итоговую сумму. Подробная выписка по каждому платежу предоставляется при налоговой проверке и в отношении лица, обязанного подать декларацию о доходах и имуществе по указанному в правилах основанию. В остальных случаях сведения даются общей суммой.
С какой даты действуют новые критерии?
Приказ вводится в действие с 1 января 2026 года. Другие даты применения, которые встречаются в публикациях, в официальном тексте не указаны.
Что делать, если налоговая прислала уведомление из-за переводов?
Порядок уведомлений и сроки ответа в этом приказе не указаны. Проверьте подлинность уведомления через официальные каналы, соберите выписки и документы о назначении переводов и ответьте в срок, указанный в самом уведомлении.
Официальные источники
Нормы приведены в редакции, действующей на дату обновления материала.
Материал носит информационный характер. Для анализа конкретной ситуации воспользуйтесь Traffic Law AI или обратитесь к юристу.